6家上市券商计提融资类坏账 融资业务风险到底有多高

机电学院浏览次数:  发布时间:2019-10-07

  国信证券原来融资生意和上市公司节造性股票融资实行了坏账计提,比例为5‰,高于国海。其后将上市公司节造性股票融资的坏账计提比例提升到1%,又扩充坏账计提的四类生意:融券、股票质押式回购、商定购回式证券生意、上市公司股权激刊行权融资,计提比例分手为5‰、1%、8‰、8‰。

  据券商中国记者不全部统计,自客岁两融领域膨胀先导,上市券商中已有6家对融资类生意实行坏账计提,或采用将计提比例提升做法,这6家券商分手是海通、兴业、东北、国金、国海、国信证券002736股吧)。

  转变前融资类生意减值盘推算提圭表: 正在资产欠债表日,对已一齐强造平仓但客户未能依期、足额还款或还券等出现的牺牲,从融资类司帐科目转入应收金钱科目,全额计提坏账盘算。

  国信证券以为,股票质押式回购是危险最高的融资类生意,一来是与两融的流利股状况区别,质押股票属于限售状况;二来有些质押股有限售期,而股灾后又有高管只可增持不行卖出的央浼,因此股票质押式回购的坏账计提比例最高。

  有业内人士以为:“本年券商的利润一经相当可观,妥善计提坏账盘算既可能提示融资类危险,又可认为来年的利润压力减轻担负。”

  东北证券000686股吧)计提的比例与国海好像。比拟之下,国信证券的司帐打点最为留意。一是坏账计提比例更高,二对融资类生意的辨别更细。

  2014年8月21日,兴业证券601377股吧)告示,估计2014年资产减值牺牲扩充1274.39万元,净利润淘汰955.79万元(以2014年6月30日融资类生意余额预测)。

  1.正在资产欠债表日,对已一齐强造平仓但客户未能依期、足额还款或还券等出现的牺牲,从融资类司帐科目转入应收金钱科目,全额计提坏账盘算。

  2015年7月9日,国金证券600109股吧)告示,以2015年6月30日融资类生意领域测算,2015年提取融资类生意坏账盘算2104.30万元,净利润淘汰1578.23万元。

  2015年12月1日,国信证券告示,扩充提取融资类生意坏账盘算1.54个亿,估计2015年净利润淘汰1.15亿元。

  券商计提融资类生意坏账盘算的做法正展示扩展之势,融资类生意危险被从新评估。但同时也能够成为本年利润丰盛的券商用来调整利润的做法。

  但总体而言,目前对该类生意坏账盘算的计提圭表尚没有团结、真切的禁锢规章,有的券商一分钱都不计提,有的普通只计提两融中的融资生意坏账盘算,计提比例低至的是2‰,远低于贸易银行出于提防不确定危险而对总贷款领域计提的1%大凡盘算。

  2015年9月17日,国海证券告示,以2015年8月31日融资类领域测算,臆想转变估计将提取融资类生意减值盘算2231万元,2015年净利润淘汰1674万元。

  2015年8月13日,东北证券告示,以2015年6月30日融资类生意领域测算,2015年提取融资类生意坏账盘算5145.93万元,净利润淘汰3859.45万元。

  此中,各家计提融资类坏账盘算的圭表和比例纷歧,也代表了该券商对危险的推断圭表区别。比拟之下,国信最为留意,股票质押式回购与上市公司节造性股票融资的坏账计提比例都到达1%。

  2.正在资产欠债表日,对尚未或片面强造平仓的融资类生意的客户实行鉴别和认定,关于有充斥客观证据、可识别简直牺牲的融资类生意项目,依照客户情景和能够牺牲金额,领悟生意敌手的信用品级、偿债才力、典质品、担保比例等,对资产实行只身减值测试,按部分认定法计提减值盘算。

  2014年年报中,海通证券600837股吧)将计提融资类生意坏账盘推算入了“资产减值牺牲”,加上应收融资租赁款减值牺牲,2014年海通证券的“资产减值牺牲”一配合比扩充了4.41亿元。此中,提取融资类生意坏账盘算并影响利润总额1.74亿元。

  国海证券000750股吧)计提的比例是:融资余额的2‰,商定购回式证券生意生意余额的3‰,股票质押式生意余额的5‰。

  融资类生意是会出现坏账的,已有6家券商对融资类生意实行坏账计提,或将计提比例提升,分手是海通、兴业、东北、国金、国海、国信证券。

  3.关于未按部分认定法计提减值盘算的融资类生意,依照融资类生意资产分类,联合坚持担保比例处境,依照资产欠债表日融资余额的必然比例计提减值盘算。